Al vender una propiedad en México, muchos propietarios se enfocan solo en el precio de venta. Sin embargo, es fundamental considerar los impuestos y gastos al vender una propiedad en México, así como otros gastos notariales y administrativos que también deben cubrir tanto el comprador como el vendedor. Esta guía te explica cuáles son, cómo se calculan y cómo puedes acceder a exenciones si aplican a tu caso.
¿Qué impuestos y gastos cubre el vendedor?
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es el principal impuesto que paga el vendedor. Se calcula sobre la ganancia obtenida en la operación: la diferencia entre el precio de venta y el precio de adquisición actualizado.
¿Cómo puedes exentar el ISR al vender tu propiedad?
Puedes exentar el ISR si:
- La propiedad vendida es tu casa habitación.
- Está a tu nombre y puedes comprobar que viviste en ella.
- No has vendido otra propiedad con exención en los últimos 3 años.
- El valor de la operación no excede 700,000 UDIS.
¿Qué documentos ayudan a comprobar que viviste en la propiedad?
- Recibos de servicios (agua, luz, teléfono, internet) a tu nombre con esa dirección.
- Estados de cuenta bancarios con el domicilio del inmueble.
- INE con dirección coincidente.
¿Qué pasa si no califico para la exención?
El notario calculará el ISR correspondiente y lo retendrá directamente al momento de firmar la escritura. Es recomendable consultar con el notario antes de la firma para conocer el monto estimado.
Otros gastos a considerar como vendedor
- Trámite de cancelación de hipoteca (si existe y no ha sido levantada formalmente).
- Gastos por obtención de constancias adicionales, como planos catastrales (si los solicita el notario o el comprador).
¿Qué impuestos y gastos cubre el comprador?
ISAI (Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles)
- También conocido como Impuesto de Traslado de Dominio en algunos estados.
- Es un impuesto estatal que paga el comprador.
- Se calcula como un porcentaje del valor de la operación o el valor catastral (el mayor de ambos).
- La tasa varía según el estado, y generalmente oscila entre 2% y 4.5%.
- Debe pagarse antes de firmar la escritura.
Gastos notariales, registrales y certificaciones
- El comprador es responsable de pagar:
- Honorarios del notario.
- Impuestos catastrales y de traslado de dominio.
- Derechos de inscripción en el Registro Público de la Propiedad.
- Certificados de no adeudo de contribuciones y certificado de libertad de gravamen, necesarios para validar que el inmueble no tiene adeudos ni limitaciones legales. Estos documentos se obtienen a través del Registro Público o autoridades locales y suelen ser gestionados por el notario.
- Todos estos costos pueden representar entre el 5% y el 8% del valor de la propiedad, dependiendo del estado y del valor del inmueble.
Recomendaciones finales
Antes de vender o comprar una propiedad:
- Consulta con tu notario para conocer los impuestos al vender una propiedad en México y otros gastos relacionados.
- Si eres vendedor, verifica si puedes exentar el ISR y prepara la documentación necesaria.
- Si eres comprador, contempla el ISAI, gastos notariales, derechos registrales y certificaciones en tu presupuesto.
- Planea con anticipación para evitar retrasos y costos inesperados.
Tener claro el impacto fiscal y los gastos adicionales de la operación te dará mayor seguridad para tomar decisiones correctas al vender o comprar una propiedad.